Fiches des livrets d’épargne réglementés

Depuis le 1er août 2026, le Livret A et le LDDS rapportent 1,7 % net par an, le LEP 2,5 % et le Livret Jeune au moins 1,7 %, avec des plafonds de versement de 22 950 €, 12 000 €, 10 000 € et 1 600 €. Les intérêts de ces quatre livrets sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, et la loi n’autorise qu’un exemplaire de chacun par personne. Chaque fiche suit la même grille, du public éligible à la destination des fonds. Les dernières sections détaillent la formule de révision du taux et l’ordre de remplissage selon vos revenus et votre âge.

En bref

• Un adulte éligible au LEP peut placer 44 950 € défiscalisés sur ses trois livrets (Livret A, LDDS, LEP).
• Le LEP exige un revenu fiscal de référence N-2 inférieur à 23 028 € pour une part.
• Un doublon de Livret A ou de LDDS repéré par le fisc doit être régularisé sous deux mois.
• Au-delà des plafonds, un compte sur livret supporte le prélèvement forfaitaire unique de 31,4 %.

Livret réglementé : les règles communes à tous les livrets

Un livret réglementé a un taux, un plafond, des conditions d’accès et une fiscalité fixés par les pouvoirs publics, identiques dans toutes les banques. Le capital est garanti, les intérêts sont calculés par quinzaine et capitalisés au 31 décembre. La règle d’unicité limite chaque titulaire à un seul livret par catégorie. Si vous ignorez où dort un ancien Livret A, le fichier FICOBA, tenu par l’administration fiscale, liste les comptes ouverts à votre nom : la demande se fait auprès de votre service des impôts.

Livret	Taux net	Plafond	Public
Livret A	1,7 %	22 950 €	Tout le monde
LDDS	1,7 %	12 000 €	Majeurs domiciliés en France
LEP	2,5 %	10 000 €	Sous conditions de revenus
Livret Jeune	1,7 % minimum	1 600 €	12 à 25 ans

Le contrôle préalable des doublons par les banques, créé par le décret n° 2021-277 du 12 mars 2021, a été reporté à juillet 2027 par un décret du 26 décembre 2025. Jusque-là, l’administration fiscale reste seule à détecter les doublons. Le titulaire de deux Livrets A ou de deux LDDS dispose alors de deux mois pour fermer l’un d’eux. Faute de régularisation, la banque solde d’office le livret en trop et vire les fonds sur un compte non rémunéré ou un compte d’attente. Dans les dossiers que j’accompagne, le cas type reste le Livret A ouvert par des parents dans une autre banque, puis oublié.

Au décès du titulaire, le livret est bloqué puis clôturé : il ne se transmet pas. Les intérêts acquis restent exonérés d’impôt sur le revenu. Le solde rejoint l’actif successoral et supporte les droits selon le lien de parenté, le conjoint et le partenaire de Pacs en étant exonérés. Chaque héritier replace ensuite sa part sur ses propres livrets, dans la limite de ses plafonds.

Fiche du Livret A

• Public éligible : toute personne physique, sans condition d’âge ni de revenus ; associations et syndicats de copropriétaires sous conditions.
• Taux en vigueur : 1,7 % net.
• Plafond de versement : 22 950 € hors intérêts capitalisés (76 500 € pour une association).
• Versement minimum : 10 €, 1,50 € à La Banque Postale.
• Calcul des intérêts : par quinzaine civile ; un dépôt du 10 rapporte dès le 16, un retrait du 20 cesse de rapporter dès le 16.
• Disponibilité des fonds : retraits libres et sans frais, solde jamais négatif.
• Fiscalité : exonération totale.
• Destination des fonds : centralisation partielle à la Caisse des Dépôts et Consignations, qui finance le logement social et le renouvellement urbain.

Le Livret Bleu du Crédit Mutuel vaut Livret A. Le cumul n’est admis que pour un Livret A ouvert avant le 1er septembre 1979, et un transfert d’établissement efface cette antériorité.

Récapitulatif : 1,7 %, plafond de 22 950 €, ouvert dès la naissance, un par personne.

Fiche du Livret de développement durable et solidaire (LDDS)

• Public éligible : personnes majeures domiciliées fiscalement en France ; un livret par contribuable, deux pour un couple marié ou pacsé.
• Taux en vigueur : 1,7 % net, aligné sur le Livret A.
• Plafond de versement : 12 000 € hors intérêts capitalisés.
• Versement minimum : aucun seuil légal, 10 à 15 € selon les banques.
• Calcul des intérêts : par quinzaine, capitalisation au 31 décembre.
• Disponibilité des fonds : versements et retraits libres.
• Fiscalité : intérêts exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.
• Destination des fonds : PME, rénovation énergétique des logements et économie sociale et solidaire, via une centralisation partielle à la Caisse des Dépôts ; le titulaire peut aussi faire un don à une structure solidaire depuis son livret.

Le mineur n’a pas accès au LDDS, même avec l’accord de ses parents.

Récapitulatif : 1,7 %, plafond de 12 000 €, réservé aux majeurs.

Fiche du Livret d’épargne populaire (LEP)

• Public éligible : contribuables dont le revenu fiscal de référence N-2 reste sous le barème officiel ; selon service-public.gouv.fr, 23 028 € pour une part en 2026. Un LEP par contribuable, deux par foyer.
• Taux en vigueur : 2,5 % net.
• Plafond de versement : 10 000 € hors intérêts capitalisés.
• Versement minimum : 30 € à l’ouverture, 10 € ensuite.
• Calcul des intérêts : par quinzaine, capitalisation au 31 décembre.
• Disponibilité des fonds : à tout moment, solde toujours positif.
• Fiscalité : exonération totale.
• Destination des fonds : centralisation partielle au fonds d’épargne de la Caisse des Dépôts, le solde restant au bilan des banques.

Depuis la loi ASAP, la banque interroge directement l’administration fiscale : plus besoin de fournir l’avis d’imposition. Un dépassement durable des seuils entraîne la clôture du livret.

Récapitulatif : 2,5 %, plafond de 10 000 €, accessible sous conditions de revenus.

Fiche du Livret Jeune

• Public éligible : jeunes de 12 à 25 ans résidant en France, autorisation parentale avant 16 ans.
• Taux en vigueur : libre, mais au moins égal au Livret A, soit 1,7 % plancher.
• Plafond de versement : 1 600 € hors intérêts capitalisés.
• Versement minimum : 10 € à l’ouverture et, dans la plupart des banques, par opération.
• Calcul des intérêts : par quinzaine, capitalisation au 31 décembre.
• Disponibilité des fonds : avant 16 ans, retrait avec accord du représentant légal ; de 16 à 18 ans, retrait libre sauf opposition ; après 18 ans, retrait seul.
• Fiscalité : exonération totale.
• Destination des fonds : aucune affectation sociale, les sommes restent à la banque.

Le livret est clôturé au 31 décembre de l’année des 25 ans du titulaire.

Récapitulatif : 1,7 % minimum, plafond de 1 600 €, de 12 à 25 ans.

Comment le taux des livrets réglementés est révisé en février et en août

Le taux du Livret A, et donc du LDDS, correspond à la demi-somme de deux moyennes semestrielles : l’inflation hors tabac et l’€STR, taux interbancaire au jour le jour qui suit la politique de la Banque centrale européenne. Le résultat est arrondi au dixième de point, avec un plancher de 0,5 %. La Banque de France fait le calcul mi-janvier et mi-juillet. Elle transmet sa proposition au ministre de l’Économie, et le nouveau taux s’applique le 1er février ou le 1er août.

Cette formule n’engage personne. La Banque de France peut s’en écarter si des circonstances exceptionnelles le justifient, et le gouvernement reste libre de suivre ou non sa recommandation. L’arrêté du 28 juillet 2026, publié sur Légifrance, a relevé le Livret A de 1,5 % à 1,7 %. Le LEP obéit à sa propre règle : le taux du Livret A majoré d’un demi-point. Le gouvernement l’a écartée et a maintenu 2,5 % pour protéger les ménages modestes. Le Livret Jeune suit mécaniquement, son plancher étant indexé sur le Livret A.

Le rendement réel compte autant que le taux affiché. Avec une inflation de 2,4 % sur un an en mai 2026, un Livret A à 1,7 % perd du pouvoir d’achat.

Dans quel ordre remplir ses livrets réglementés selon sa situation

L’ordre dépend d’abord de votre éligibilité au LEP, seul livret qui rapporte plus que le Livret A. Sur les dossiers que je reprends, l’oubli le plus fréquent concerne des retraités et des jeunes actifs éligibles qui n’ont jamais vérifié leur revenu fiscal de référence.

• Revenus sous le barème LEP : LEP jusqu’à 10 000 €, puis Livret A, puis LDDS ; capacité de 44 950 € par personne, 89 900 € pour un couple éligible.
• Revenus au-dessus du barème : Livret A puis LDDS, rémunérés à l’identique ; 34 950 € par personne, 69 900 € pour un couple.
• Jeune de 12 à 25 ans : Livret Jeune en priorité si la banque dépasse le plancher de 1,7 %, puis Livret A ; le LDDS attend la majorité.
• Enfant de moins de 12 ans : Livret A uniquement.

Une épargne de précaution couvre en général quelques mois de dépenses courantes. Placez-la sur les livrets aux fonds disponibles à tout moment avant d’envisager un support bloqué.

Une fois les plafonds atteints : les solutions sans risque

Le compte sur livret (livret non réglementé) prend le relais : taux et plafond libres, plusieurs livrets possibles. Ses intérêts supportent le prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % depuis le 1er janvier 2026 (12,8 % d’impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux). Un livret à 3 % brut rapporte ainsi environ 2,06 % net. Les taux promotionnels s’appliquent souvent quelques mois et sous plafond : comparez le taux de base, qui s’applique ensuite. Le compte à terme bloque les fonds contre un taux connu d’avance. CEL et PEL relèvent de l’épargne logement : leurs intérêts sont fiscalisés pour les ouvertures depuis 2018, et tout retrait sur un PEL entraîne sa clôture. Pour comparer les conditions produit par produit, consultez nos fiches détaillées des livrets réglementés et non réglementés. Commencez par lire le revenu fiscal de référence sur votre dernier avis d’imposition, puis interrogez FICOBA avant toute ouverture.

FAQ

Quel est le livret réglementé le plus rentable actuellement ?

Le LEP, à 2,5 % net, devance tous les autres livrets réglementés. Son accès dépend du revenu fiscal de référence N-2, fixé à 23 028 € pour une part. Sans éligibilité, le Livret A et le LDDS rapportent 1,7 %. Le Livret Jeune peut dépasser ce niveau dans certaines banques, puisque son taux est libre au-dessus du plancher, mais son plafond de 1 600 € limite le gain réel.

Quel livret ouvrir après un Livret A et un LDDS ?

Vérifiez d’abord votre éligibilité au LEP : c’est le seul livret réglementé encore accessible qui rapporte plus. Si vos revenus dépassent le barème, passez à un compte sur livret. Calculez son rendement après prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % : il faut un taux brut supérieur à 2,48 % environ pour battre le Livret A. Écartez les offres dont le taux boosté retombe après quelques mois.

Quelles sont les projections de taux des livrets réglementés pour 2027 ?

La prochaine révision s’appliquera en février 2027, à partir de l’inflation hors tabac et de l’€STR moyens du second semestre 2026. Selon le calcul théorique publié par France Transactions mi-octobre 2026, la formule pointerait vers 2,2 % pour le Livret A. Ce résultat reste indicatif : la Banque de France peut déroger à la formule, et la décision finale revient au gouvernement.

Existe-t-il un livret qui rapporte 6 % sans risque ?

Non. La Banque de France le rappelle : un placement garanti, disponible à tout moment et à rendement élevé n’existe pas. Le livret réglementé le mieux rémunéré plafonne à 2,5 %. Une offre à 6 % présentée comme un livret signale une arnaque probable. Consultez les listes noires de l’AMF et vérifiez l’agrément de l’établissement avant tout virement.