Comment ouvrir un LEP : justificatifs et étapes à suivre

Pour ouvrir un livret d’épargne populaire (LEP), rémunéré à 2,5 % net depuis le 1er février 2026, vous devez remplir trois conditions : avoir votre domicile fiscal en France, être imposé à votre nom et avoir un revenu fiscal de référence inférieur au plafond officiel. Le dossier comprend une pièce d’identité, votre avis d’imposition ou votre numéro fiscal, et un versement de 30 € à l’ouverture, sans aucun frais. La démarche se complique dans quatre situations : première déclaration pas encore traitée, identification fiscale qui échoue, refus de la banque ou LEP resté ouvert ailleurs. Dans la plupart de ces cas, un document complémentaire suffit à débloquer l’ouverture.

En bref

• Vous ne pouvez détenir qu’un LEP. Un foyer fiscal peut en compter deux au maximum, un par époux ou partenaire de Pacs.
• Vos versements sont plafonnés à 10 000 €, et les intérêts capitalisés peuvent s’ajouter au-delà de ce montant.
• Les intérêts, calculés par quinzaine, sont exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux.
• La banque ne peut pas exiger que vous ouvriez un compte courant chez elle.

Vérifier votre éligibilité avant de faire la demande

Vérifiez ces quatre points avant de prendre rendez-vous :

• votre domicile fiscal est en France ;
• vous êtes imposé à votre nom. Un étudiant ou un apprenti rattaché au foyer de ses parents ne peut pas ouvrir de LEP ;
• votre revenu fiscal de référence N-2 ou N-1 ne dépasse pas le plafond de revenus prévu pour votre nombre de parts et votre lieu de résidence ;
• vous ne détenez aucun autre LEP, puisque la règle est d’un livret par contribuable.

Ne confondez pas foyer et contribuable : c’est l’erreur la plus fréquente. Les deux LEP autorisés dans un foyer fiscal reviennent aux époux ou partenaires de Pacs soumis à une imposition commune. Un enfant majeur rattaché à ce foyer n’y a pas droit. Les seuils, calculés sur le revenu fiscal de référence défini à l’article 1417 du Code général des impôts, sont révisés chaque année. Consultez le tableau 2026 publié par Service-Public.fr : il distingue la métropole et l’outre-mer, où les plafonds sont plus élevés.

Les justificatifs à fournir à la banque

Prévoyez une pièce d’identité valide et votre dernier avis d’imposition ou de non-imposition, même si la banque ne vous le réclame pas toujours. Le tableau ci-après indique le justificatif accepté selon votre situation.

Votre situation	Justificatif accepté
Avis d’imposition reçu	Consultation de la DGFiP ou copie de l’avis
Déclaration validée, avis pas encore reçu	Avis de situation déclarative (ASDIR), si la banque l’accepte
Divorce, décès du conjoint, départ du foyer parental	Déclaration sur l’honneur, puis avis à transmettre dès réception

Quand la banque interroge directement l’administration fiscale

Depuis mars 2021, un agent habilité de la banque peut interroger la Direction générale des Finances publiques par voie électronique. Il transmet votre nom de naissance, vos prénoms, votre sexe, votre date et votre lieu de naissance ainsi que votre adresse. La DGFiP répond seulement si vous respectez ou non le plafond. Lorsque cette recherche échoue, la cause est souvent un nom d’usage saisi à la place du nom de naissance ou une adresse qui ne correspond pas à celle connue des impôts. Dans les dossiers que j’accompagne, le cas typique est celui d’un déménagement récent. La banque relance alors la demande avec votre numéro fiscal, imprimé en première page de votre avis. Si cette seconde tentative échoue aussi, téléchargez votre avis dans votre espace impots.gouv.fr et transmettez-le à la banque.

Sans avis d’imposition : la déclaration sur l’honneur

Après un divorce, un décès ou un départ du foyer parental, vous n’avez pas encore de déclaration personnelle. La banque peut alors accepter une déclaration sur l’honneur dans laquelle vous attestez que vos revenus resteront sous le plafond. Vous devrez lui envoyer votre avis dès que vous le recevrez. Si vous ne pouvez pas justifier vos revenus ou si votre déclaration est fausse, la banque ferme le livret et vous risquez de perdre les intérêts. L’ASDIR suffit en principe, selon la DGFiP interrogée par MoneyVox, mais certaines banques refusent encore ce document.

Les étapes pour ouvrir votre LEP en agence ou à distance

1. Choisissez une banque habilitée à proposer le LEP, c’est-à-dire liée par une convention à la Caisse des dépôts et consignations. La plupart des réseaux traditionnels le proposent.
2. Prenez rendez-vous en agence ou par téléphone, ou commencez la souscription dans l’application si votre banque le permet.
3. Autorisez la banque à consulter la DGFiP et gardez votre numéro fiscal à portée de main.
4. Signez le contrat et effectuez le versement initial de 30 €, en espèces au guichet ou par virement depuis un compte à votre nom, même s’il est ouvert dans une autre banque.

L’ouverture, la gestion et la clôture du livret sont gratuites. Les possibilités d’ouvrir un LEP en ligne varient selon les banques. En janvier 2024, seule Hello bank! proposait une souscription entièrement autonome, réservée à ses clients. BoursoBank permet désormais de souscrire depuis son application, sans exiger de compte bancaire. Comme l’offre a évolué depuis 2024, renseignez-vous auprès de votre banque.

Ouverture refusée ou bloquée : les solutions

Si la banque refuse d’ouvrir votre LEP, demandez-lui d’abord le motif par écrit. Elle n’est pas obligée d’ouvrir un livret, mais une erreur sur votre éligibilité ou l’exigence d’un compte courant peuvent être contestées. Adressez une réclamation écrite au service clients. Si elle n’aboutit pas, saisissez le médiateur bancaire, dont les coordonnées figurent sur vos relevés ou dans votre convention de compte. La médiation est gratuite. Une fois le dossier complet, le médiateur rend son avis sous 90 jours. Cet avis n’est pas contraignant, mais les banques le suivent dans la grande majorité des cas.

Si vous avez fermé un LEP dans une autre banque, le nouvel établissement peut encore le voir comme ouvert : la mise à jour entre les banques et l’administration fiscale prend parfois quelques semaines. Fournissez dans ce cas votre attestation de clôture. Le transfert évite ce blocage : vous conservez vos intérêts et il prend effet le mois suivant votre demande. Si vous n’êtes pas éligible au LEP, vous pouvez toujours ouvrir un livret A ou un LDDS.

Après l’ouverture : premier versement et calcul des intérêts

Faites vos versements juste avant le 1er ou le 16 du mois. Les intérêts sont calculés par quinzaine, et une somme déposée ne rapporte qu’à partir de la quinzaine suivante. Un livret ouvert le 17 ne produira donc rien avant le 1er du mois suivant. Pour un virement venant d’une autre banque, prévoyez deux ou trois jours d’avance. Seules les quinzaines entières sont rémunérées. Les intérêts s’ajoutent au capital le 31 décembre et vous pouvez les retirer à partir du 1er janvier.

Après le versement initial, vous déposez librement, avec un minimum de 10 €. Avec 10 000 € placés toute l’année, le livret rapporte 250 € net. Votre épargne est garantie par le Fonds de garantie des dépôts et de résolution jusqu’à 100 000 € par client et par établissement. Aucun LEP ne peut rapporter plus que le taux fixé par l’État. Toute offre plus élevée doit donc vous alerter : consultez notre guide sur les arnaques aux livrets d’épargne. Pour commencer, relevez votre numéro fiscal sur votre dernier avis, puis contactez votre agence avant le 15 ou la fin du mois.

FAQ

Quel revenu fiscal pour ouvrir un LEP en 2026 ?

Le plafond dépend de votre nombre de parts et de votre lieu de résidence. Le tableau officiel de Service-Public.fr donne l’ensemble des seuils. Selon RMC, la loi de finances adoptée en février 2026 a relevé ces seuils de 0,9 %. Une personne seule en métropole peut ainsi ouvrir un LEP avec un revenu fiscal de référence allant jusqu’à 23 028 €. Les plafonds sont plus élevés en outre-mer.

Est-il intéressant d’ouvrir un LEP ?

Oui, si vous êtes éligible. Le LEP rapporte 2,5 % net, contre 1,7 % pour le livret A depuis le 1er août 2026. Vous pouvez retirer votre argent à tout moment, sans frais et sans impôt. Il convient bien à une épargne de précaution jusqu’à 10 000 €. Vous pouvez aussi le cumuler avec un livret A et un LDDS pour placer les sommes qui dépassent ce plafond.